Начисление амортизации в 1С

К категории основных средств принято относить средства труда, обладающие длительным периодом использования (более года) и высокой стоимостью (более 40 тысяч рублей). Соответственно для них предусматривается начисление амортизации. В программе 1С данная операция проводится последовательностью определенных действий.

Во-первых, от пользователя требуется предварительно провести фиксацию ряда операций:

  • Организовать учет поступления ОС;
  • Принять ОС к учету;
  • Начислять на него амортизацию.

Учет поступления ОС в 1С

Приобретаемое оборудование оформляется при помощи документа «Поступление оборудования», находящегося в разделе «ОС и НМА» — «Поступление основных средств».

В документе необходимо отразить данные по поставщику (контрагенту), договору с ним, и номеру накладной на прием.

Указывается также принимающий товар склад, в то время как все расчеты система заполняет сама на основе установленных первоначально правил учета. Для их проверки достаточно кликнуть на гиперссылку.

Конкретное оборудование указывается из справочника «Номенклатура».

При необходимости вкладка «Дополнительно» предоставляет доступ к полям заполнения получателя и отправителя груза.

Просмотреть проводки после проведения документа пользователь может за счет кнопки «Дебет/Кредит».

После этого на счет 08.04 отмечено поступление оборудования:

  • Деревообрабатывающий станок – 2ед по 100.000 рублей;
  • Стапель сборочный для дверей – 2ед по 70.000 рублей.

Плюс к этому сформировалась кредиторская задолженность на сумму в 401.200 рублей.

Требуется провести регистрацию счета-фактуры, полученной от поставщика. Ее проведение должно быть проведено только после того, как оборудование будет оприходовано на склад.

Выбирается код вида операции «01. Полученные товары, работы, услуги».

Документ поступления становится основой для документов оплаты. Для этого через кнопку «Создать на основе» выбрать «Платежное поручение».

В открытом окне нового документа требуется отразить платежные реквизиты.

После установки флажка «Оплачено» создается «Списание с расчетного счета».

После того, как поступит банковская выписка, необходимо будет подтвердить списание программно, после чего создать необходимые проводки. Для этого достаточно перейти в последний из документов, и флажком отметить «Подтверждено выпиской банка».

Проведение документа создаст проводки, отражающие факт проведения оплаты приобретенного оборудования.

Принятие к учету и ввод в эксплуатацию ОС

После того, как завершена покупка и оплата оборудования, оно должно быть принято к учету.

В случае, если приемке подлежит несколько идентичных объектов, каждый из них нуждается в принятию к учету. Соответственно каждый из предметов оборудования становится обладателем собственного уникального инвентарного номера.

При заполнении пользователь должен внести следующую информацию:

  • Дату принятия к учету;
  • Материально-ответственное лицо, отвечающее за оборудование;
  • Его местоположение с указанием конкретного подразделения;
  • Событие ОС. В данном случае выбирается вариант «Принятие к учету с вводом в эксплуатацию».

Заполнению подлежит и вкладка «Внеоборотный актив».

В нее вносятся сведения:

  • Приобретенный актив является оборудованием.
  • Его приобретение было осуществлено за оплату;
  • Оборудование поступает на счет 08.04;
  • Указывается склад поступления оборудования;
  • Счет система заполнит сама на основе установленных правил учета.

Далее пользователю требуется перейти к следующей вкладке «Основные средства». Через кнопку «Добавить» в табличную часть включаются приобретенные экземпляры оборудования.

Правильная классификация принимаемых основных средств обеспечивается набором реквизитов:

  • Группа учета ОС;
  • Код по ОКОФ;
  • Амортизационная группа;
  • Шифр по ЕНАОФ.

Далее необходимо вернуться к документу «Принятие к учету ОС» и зайти во вкладку «Бухгалтерский учет», имеющую очень важное значение. Если, вдруг, система не проводит начисления амортизации, данные в этой вкладке должны быть подвергнуты проверке. Именно они выступают базовой точкой для расчетов амортизации.

Отражению подлежит следующая информация:

  • Данные по счету учета основных средств.
  • Данные по порядку учета, в частности указывается «Начисление амортизации».
  • Указывается счет начисления амортизации.
  • Указывается способ начисления. В данном случае выбирается линейный, самый распространенный.
  • Указывается способ отражения расходов из предложенных вариантов в справочнике «Способы отражения расходов». Он будет определять дальнейшие проводки бухучета.

  • Вписывается срок использования, то есть начисления амортизации.
  • Устанавливается график амортизации для организаций, чья деятельность строится на сезонности основной деятельности.

Для вкладки «Налоговый учет» используются идентичные действия при заполнения.

Проведенная работа предусматривает подготовку к проведению расчета амортизации. После того, как документ проведен, необходимые записи появляются во всех задействованных регистрах:

  • Местоположение;
  • Начисление амортизации;
  • Параметры амортизации;
  • Первоначальные сведения;
  • События ОС;
  • Состояние ОС организации;
  • Специальный коэффициент для амортизации;
  • Способы отражения расходов по амортизации;
  • Счета бухучета.

Просмотр проводок доступен через стандартную кнопку «Дебет/Кредит».

Начисление амортизации в 1С

Операции по расчету амортизации осуществляются посредством документа «Регламентная операция», с видом «Амортизация и износ ОС». Располагается он в разделе «Операции» — «Закрытие периода».

Пользователю достаточно для ее проведения нажать на активную ссылку «Амортизация и износ ОС», после чего из списка кликнуть на «Выполнить операцию».

После проведения регламентной операции система сделает набор проводок:

После этого бухгалтеру доступна возможность печати «Справки расчета амортизации».

Для этого требуется только задать необходимый временной интервал, после чего кликнуть на «Сформировать».

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector