Что делать, если счет фактура не отражается в книге покупок 1С

На основании счета-фактуры компания обладает возможностью получения вычетов по НДС. При этом требуется соблюсти несколько условий, при которых получение вычета по налогу считается законным. Таких условий три:

  • Приобретение товаров (услуг) осуществляется в целях ведения производства или последующей перепродажи.
  • Все приобретаемые товары должны в обязательном порядке отражаться на балансе предприятия.
  • Счет-фактура оформлен должным образом и имеется в наличии на предприятии (электронный или бумажный формат).

Несмотря на то, что программа 1С значительно упрощает работу с налогами, определенные процедуры пользователю необходимо соблюдать.

Учет входящего НДС в программе 1С возможен двумя способами:

  • В процессе оформления поступления товаров;
  • Через документ «Формирование записей книги покупок».

Как же быть, если счет-фактура по каким-либо причинам не попадает в книгу покупок.

Правильный учет НДС в книге покупок

Ниже отражены примеры создания документа поступления товара и получения на него счета-фактуры от поставщика. Если все оформлено правильно, то и с формированием записи в книге покупок проблем возникнуть не должно.

При регистрации счета фактуры через документ поступления процедура оказывается автоматизирована. Главное, чтобы имелись заполненные поля дата и время.

Ошибки при учете входящего НДС в 1С

Несмотря на то, что процесс кажется предельно простым, не исключены ошибки при регистрации. Например, при условии несовпадения дат в случаях, когда документация заводится задним числом. В случаях, когда выставляется флажок «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения». Расхождения в числах приведут к тому, что в книге покупок счет-фактура отражаться не будет.

При этом в отдельных случаях действительно случается ситуация, когда между двумя документами оказываются разные даты. Это возможно в случае разного времени поступления товара и документов на него.

Второй обязательный пункт относится к необходимости поступления товаров на баланс. Встречаются ситуации, при которых поступление и прием товаров (чаще всего оборудование) происходит по разным датам. В этом случае происходит оформление документа «Формирование записей книги покупок». Если снять отметку «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения», то создание записи будет происходить только после принятия товара к учету. Соответственно при отсутствии проводки Дебет 01 Кредит 08 появления счета-фактуры в книге не будет.

Распространена и ошибка, связанная с наличием флажка «НДС включать в стоимость». Данный флажок целесообразен в ситуации, когда требуется провести отделение НДС, например, при условии, что приобретаемые товары пойдут для создания товаров, реализуемые по нулевой ставке НДС. Принятие НДС к вычету возможно при условии включенного флажка.

Заключение

Необходимо отметить и возможности появления «лишних» счетов-фактур, ошибочно оказывающихся в журнале покупок. Происходит это при отсутствии выверенных счетов 60.02 и 76ВА. Такая ситуация складывается при отсутствии оперативности с вводом документов, отражающих факт принятия товара и его оплаты.

При вводе кассовых и банковских документов формируются проводки по дебету счета 60.02 с последующей регистрацией счета фактуры на аванс.

При списочном вводе документов поступления, по каждому из них произойдет формирование счетов-фактур. Чтобы исключить подобные риски, необходимо проводить проверку перед каждым формированием счетов-фактур, выстраивая правильное построение дат.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector