Как в 1С делать корректировку долга

В процессе взаимодействия между участниками отношений возможно появление тех или иных корректировок, например, при несовпадении данных. Причин подобной ситуации может быть несколько, например:

• Наличие ошибок в бухгалтерских документах;
• Внесение недостоверной информации;
• Списание безнадежной задолженности;
• Внесение изменений по результатам взаимного согласования;
• Передача долга третьему лицу и другие причины.

В большинстве случаев выявление подобных ошибок вскрывается при проведении акта сверки взаиморасчетов.

Пример возникновения задолженности в 1С

В качестве примера можно привести ситуацию, когда подотчетным лицом за услуги связи внесен авансовый платеж в размере 3,5 тысяч рублей. Общая сумма акта, выставленного компании провайдером составила 4460,40 рубля. В результате проведенной сверки выявлено, что заявленные услуги были оказаны не полностью. Указанная в выставленном акте сумма составила 1522,20 рубля. Как результат, появилась кредиторская задолженность в размере 940,40 рубля.

Подтверждением этого выступает отчет «Карточка счета 60» с фильтрацией по искомой организации.

Данная ситуация требует исправления

Документ корректировки задолженности

Для проведения операций корректировки долга существует отдельный документ, носящий идентичное название. Его создание осуществляется через разделы «Покупка/Продаже» с выбором группы операций «Расчеты с контрагентами».

В данном разделе требуется кликнуть на клавишу «Создать».

При заполнении документа потребуется указать организацию, вид проводимой операции, например, «Списание задолженности», указать, что списывается «Задолженность поставщику», контрагента, с которым осуществляются расчеты.

Важную роль играет указываемый вид операции, при этом сами они могут быть нескольких видов:

• Зачет авансов выбирается в ситуациях, когда для отражения взаимных расчетов необходимо провести отражение вносимых авансов.
• Зачет задолженности используется в случаях, когда необходимо откорректировать задолженность со стороны контрагента в пользу нашей организации или иных лиц.
• Перенос задолженности применяется в ситуациях, когда существующая задолженность одного лица переписывается на счет другой организации или происходит ее перераспределение между существующими договорами.
• Списание задолженности необходимо использовать при простом списании (задолженность – кредиторская или дебиторская)

Для заполнения табличной части целесообразно воспользоваться кнопкой «Заполнить», используя автоматическое внесение данных по большинству граф. Выбор единственного необходимого документа может быть осуществлен кнопкой «Добавить».

В результате получается документ следующего вида:

Требуется внести изменения для устранения разницы. Для этого достаточно просто изменить сумму расчетов на величину в 940,40 рубля. В столбцах «Сумма» и «Сумма НУ» данные изменятся автоматически.

В закладке «Счет списания» требуется указать номер счета списания 91.01, выбрав субконто из справочника «Прочие доходы и расходы» «Списание дебиторской задолженности».

Проводки по списанию задолженности в 1С

После того, как полностью готовый документ проведен, система создаст следующую проводку

В случае, если задолженность относилась к категории дебиторской, ее отнесение произойдет к категории расходов, а если была кредиторской, то величина списания пойдет в доходы.

Далее формируется карточка по счету 60

Из нее видно, что наличие долга устранено.