Декларация по налогу на прибыль в 1С

Программа 1С позволяет пользователям автоматически проводить создание декларации по налогу на прибыль. При этом необходимо провести соответствующую подготовку:

• Провести настройку программы;
• Заполнить корректные данные;
• Выполнить перечень регламентных работ в конце отчетного месяца.

Настройка налога на прибыль в 1С

Дл начала работы необходимо занести настройки учетной политики в отношении налога на прибыль.

В частности установка флажка использования ПБУ 18/02 изменит формирование и отражение данных промежуточного характера, в то время как расчеты останутся без изменений. В частности только при наличии флажка можно будет получать корректные данные из отчета «Анализ учета налога на прибыль».

Предприятия производственного сектора и сферы услуг должны дополнительно проставлять в настройках данные в регистр «Методы определения прямых расходов производства в НУ». Изначально сведения заносятся в автоматическом режиме с возможностью расширения настроек под индивидуальные потребности.

Принципы заполнения построены на понятности линии. Любые расходы, внесенные в реестр, принимаются в качестве прямых, а оставшиеся позиции рассматриваются косвенными расходами. В случае, если заполнение регистра проигнорировано, часть граф в создаваемой декларации окажется пустой.

Через справочник «Номенклатурные группы» происходит детализация доходов, в том числе при их отражении в декларации по налогу на прибыль. Корректным при этом признается ввод, не имеющий «ручных» операций, и обеспеченный соответствующей аналитикой.

Опасность операций, проводимых в ручном режиме заключается в том, что в рамках налогового учета важную роль играют разницы, имеющие постоянный или временный характер. В программе 1С их расчет ведется в автоматическом режиме на основе формулы:

БУ = НУ +ПР+ВР,

где

• БУ = сумма по бухгалтерскому учету
• НУ – сумма по налоговому учету
• ПР и ВР – суммы постоянных и временных разниц.

Ручное заполнение не всегда обеспечивает правильность ввода данных, генерируются ошибки, приводящие к появлению ошибок в налоговой декларации. Их исправление в свою очередь связано с огромными временными затратами на их поиск.

Ввод данных для декларации

В процессе организации учета доходов и расходов целесообразно применение типовой документации.

Не менее важно правильное заполнение аналитики. Например, для документа «Отчет производства за смену» требуется соответствие номенклатурных групп, представленных в закладках «Продукция» и «Материалы».

Формирование декларации по прибыли в 1С

Перед тем, как сформировать декларацию, требуется еще и провести закрытие по отчетному месяцу.

Весь перечень предусмотренных регламентных операций не должен иметь ошибок. В такой ситуации рекомендуется предварительно проводить закрытие, чтобы своевременно выявлять накопившиеся ошибки и исправлять их. В такой ситуации можно избежать проблем, когда в последний день требуется в авральном порядке устранять многочисленные неточности для создания декларации.

После того, как месяц закрыт, необходимо провести проверку остатков на счету 68.04.2. При правильности оформления документов они должны иметь нулевые значения. Необходимо отметить, что в программу 1С данный счет включен специально для расчетов, связанных с налогом на прибыль.

После этого созданы все условия для создания Декларации. Ее можно найти в перечне регламентированных отчетов.

За счет использования кнопки «Заполнить» можно значительно сократить время проведения работы. Система заполнит все данные, которые останется только проверить на правильность заполнения.

Начало проверки целесообразно начинать со страницы 2, объединяющей в себе расходы. Проверка может быть организована путем расшифровки или регистра налогового учета.

Расшифровка проводится установкой курсора на соответствующую строку и нажатием необходимой кнопки. Доступ к регистрам осуществляется через раздел «Отчеты».

Налоговые регистры могут использоваться в качестве средства подтверждения величины налогооблагаемой базы при взаимодействии с налоговыми органами.

Идентичным образом в программе осуществляется проверка и других разделов Декларации. Перед тем, как документ будет передан в налоговые органы, целесообразно провести еще одну проверку достоверности данных.