Статьи движения денежных средств в 1С

Справочник «Статьи движения денежных средств» востребован при работе со счетами 50 и 51 для составления необходимой аналитики.

Среди основных моментов, учет которых необходим при работе со счетами ДДС необходимо выделить:

• Устанавливаемые настройки;
• «Отчет о движении денежных средств»;
• Контроль за финансовыми движениями через счета ДДС.

Ведение статей ДДС выступает обязательной процедурой для тех организаций, которые обязаны предоставлять «Отчет о движении денежных средств» по форме №4, в то время как организации, в отношении которых применяется упрощенный вариант налогообложения, работа с ДДС является добровольной.

Получить доступ к необходимым настройкам в 1С пользователи могут через закладку «Параметры учета».

В процессе заполнения данных в справочнике одна из основных задач – правильно отразить вид движения. Они включены в программу «стационарно» и не позволяют проводить корректировку, имея четкую привязку к строкам отчета по форме №4.

Например, вид движения «Поступление от продажи товаров и услуг, и оказания услуг» в обязательном порядке отражается в отчете в строке 4111. Для рассматриваемого примера в нее вписана сумма в 246 тысяч рублей.

Как проверить отчет?

Для проверки полученных результатов можно воспользоваться оборотно-сальдовой ведомостью, создаваемой для счетов 50 и 51.

Представленные изображения демонстрируют значительную разницу значений. Форма №4 указывает всего на 267 тысяч рублей, в то время как по ведомости числится сразу 731 тысяча рублей. Расхождение объясняется тем, что сумма в 450 тысяч рублей не имеет разнесения по статьям ДДС и отражена отдельно.

Это подчеркивает, что только при правильной организации заполнения статей ДДС можно гарантировать актуальность учета и отсутствие ошибок.

При этом сами по себе статьи ДДС выступают не только инструментом формирования установленной регламентом отчетности, но и позволяют более эффективно контролировать движение финансовых средств.

Представленный ниже справочник ДДС в раскрытом виде позволяет увидеть существование группировки. Она необходима в первую очередь для получения показателей по направлениям хозяйственной деятельности с целью дальнейшего анализа полученных результатов.

Сводный отчет обладает следующим внешним видом

Настройка отчета отражена ниже

Управленческий учет денежных средств

Программа 1С предусматривает наличие подсистемы «Казначейство», объединяющей несколько программных продуктов. Применение статей ДДС в них выступает основой для планирования предстоящих прихода и расхода средств. Соответственно они выступают базой для формирования части отчетности, например, «Платежного календаря» и «Лимита расходования денежных средств».

В качестве примера документации, выполняемой на основе статей ДДС, необходимо выделить следующие варианты: